Informations sur votre bien

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Plus-value brute

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Impôt sur le revenu (19%)

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Prélèvements sociaux (17.2%)

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Total impôt à payer

Comment calculer la plus-value immobilière en 2025 ?

La plus-value immobilière correspond au gain réalisé lors de la vente d'un bien immobilier. Elle est calculée en faisant la différence entre le prix de vente et le prix d'acquisition (augmenté des frais et travaux déductibles). Cette plus-value est soumise à l'impôt sur le revenu (19%) et aux prélèvements sociaux (17.2%), sauf exonérations.

Formule de calcul de la plus-value immobilière

Plus-value brute = Prix de vente - (Prix d'achat + Frais d'acquisition + Travaux)

Plus-value imposable = Plus-value brute × (1 - Abattement pour durée de détention)

Impôt sur le revenu = Plus-value imposable IR × 19%
Prélèvements sociaux = Plus-value imposable PS × 17.2%

Total impôt = Impôt sur le revenu + Prélèvements sociaux

Les abattements pour durée de détention en 2025

Plus vous conservez votre bien longtemps, plus l'abattement est important :

Impôt sur le revenu (19%) : 6% par an de la 6ème à la 21ème année, puis 4% la 22ème année = Exonération totale après 22 ans
Prélèvements sociaux (17.2%) : 1.65% par an de la 6ème à la 21ème année, 1.60% la 22ème année, puis 9% par an de la 23ème à la 30ème année = Exonération totale après 30 ans

Cas d'exonération totale de la plus-value

Résidence principale : La vente de votre résidence principale est totalement exonérée d'impôt sur la plus-value
Première vente : Si vous n'avez pas été propriétaire de votre résidence principale dans les 4 années précédentes
Prix de vente ≤ 15 000 € : Les biens vendus en dessous de ce seuil sont exonérés
Durée de détention : Après 22 ans pour l'impôt sur le revenu, après 30 ans pour les prélèvements sociaux

Frais et travaux déductibles

Vous pouvez déduire de votre plus-value :

Frais d'acquisition : Frais de notaire, droits d'enregistrement (forfait de 7.5% du prix d'achat ou montant réel)
Travaux : Travaux d'amélioration, d'agrandissement ou de construction avec factures (15% forfaitaire si le bien a plus de 5 ans)
Frais de vente : Diagnostics obligatoires, frais d'agence

FAQ - Questions fréquentes sur la plus-value immobilière

Ma résidence principale est-elle imposable ?+

Non, la vente de votre résidence principale est totalement exonérée d'impôt sur la plus-value, à condition que ce soit bien votre résidence principale au moment de la vente.

Quand suis-je totalement exonéré d'impôt ?+

Vous êtes exonéré de l'impôt sur le revenu après 22 ans de détention, et des prélèvements sociaux après 30 ans de détention.

Puis-je déduire mes travaux sans factures ?+

Si votre bien a plus de 5 ans, vous pouvez appliquer un forfait de 15% du prix d'achat pour les travaux, sans justificatifs. Sinon, seuls les travaux avec factures sont déductibles.

Comment sont calculés les abattements ?+

Les abattements dépendent de la durée de détention : ils commencent à partir de la 6ème année et augmentent progressivement jusqu'à l'exonération totale (22 ans pour l'IR, 30 ans pour les PS).

Que se passe-t-il si je vends à perte ?+

Si le prix de vente est inférieur au prix d'achat (plus frais et travaux), il n'y a pas de plus-value, donc pas d'impôt à payer. La moins-value ne peut pas être déduite.

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